Получение государственной поддержки Правительства Хабаровского края субъектами инвестиционной деятельности
Как правильно оформить бизнес-план к инвестиционному проекту
Требования к составлению бизнес - плана
Инвестиционный проект, претендующий на получение государственной поддержки, обязательно сопровождается бизнес - планом, зарегистрированным в установленном порядке и подлежащим государственной экспертизе министерствами края в соответствии с Положением о порядке проведения конкурсного отбора и экспертизы инвестиционных проектов, реализация которых требует государственной поддержки администрации Хабаровского края, утвержденным постановлением главы администрации края от 26 июля 2001 г. N 315
Бизнес-план разрабатывается на период, превышающий срок окупаемости проекта на один год.
Структура бизнес - плана претендента должна содержать следующие разделы:
титульный лист;
вводная часть или резюме проекта;
анализ положения дел в отрасли;
инвестиционный план;
производственный план;
план маркетинга;
организационный план;
финансовый план;
оценка рисков;
охрана окружающей среды (при необходимости);
выводы.
Показатели экономической эффективности инвестиционного проекта и бюджетной эффективности инвестиционного проекта должны быть отражены в разделе "Финансовый план".
1. Титульный лист
"Утверждаю"
Должность
____________________Фамилия И. О.
"____"__________________ 200_ г.
(печать)
БИЗНЕС-ПЛАН
(краткое название проекта)
Название и адрес предприятия
Имена, адреса и телефоны основных учредителей с указанием доли в уставном капитале
Фамилия, имя, отчество руководителя организации-претендента
Суть проекта (3-5 строк)
Форма участия государства в финансовом обеспечении проекта
Финансирование проекта (в процентах):
собственные средства
заемные средства (отдельно - отечественные и иностранные)
средства государственной поддержки
Характер строительства
Сметная стоимость проекта
Сроки строительства
Срок окупаемости проекта
Кем и когда разработана и утверждена проектно-сметная документация
Наличие заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения)
Заявление о коммерческой тайне
2. Вводная часть или резюме проекта
Это характеристика проекта, раскрывающая цели проекта и доказательства его выгодности. Необходимо показать, в чем сущность проекта, назвать преимущества продукции (услуг) в сравнении с лучшими отечественными и зарубежными аналогами, указать объем ожидаемого спроса на продукцию, потребность в инвестициях и срок возврата заемных средств.
Оценка общественной значимости и общественной полезности инвестиционного проекта.
Если реализация проекта позволяет решить социальные вопросы (создание новых рабочих мест, прокладка дорог и коммуникаций общего пользования, расширение жилого фонда, использование труда инвалидов и т.п.), то указать их.
3. Анализ положения дел в отрасли
(Назначением раздела является указание на характер отрасли - развивающаяся, стабильная, стагнирующая).
1. Общая характеристика потребности и объем производства продукции в регионе или России. Значимость данного производства для экономического и социального развития страны или региона.
2. Ожидаемая доля организации в производстве продукции в регионе или в России.
3. Потенциальные конкуренты (указать наименования и адреса основных производителей товара, их сильные и слабые стороны).
4. Какие и где появились аналоги продукта за последние 3 года.
4. Инвестиционный план
1. Сметная стоимость проекта. Объем финансирования проекта по источникам (таблица 3). Сроки реализации проекта. Срок окупаемости проекта. Рентабельность проекта. Внутренняя норма доходности проекта.
(согласие коммерческих банков или других заимодателей, включая иностранных, на предоставление средств должно быть документально подтверждено соответствующими руководителями с обязательным указанием условий предоставления кредитов: наличие государственной гарантии, оформление залога, поручительство третьих лиц, процентная ставка, сроки предоставления и погашения кредита, дополнительные требования).
2. Возможные риски при реализации проекта и их влияние на экономическую эффективность.
5. Производственный план
(Назначение раздела - аргументировать выбор производственного процесса и охарактеризовать технико-экономические показатели согласно проектно-сметной документации, утвержденной претендентом)
1. Программа производства и реализации продукции (таблица 4). Принятая технология производства.
2. Требования к организации производства.
3. Состав основного оборудования, его поставщики и условия поставок (аренда, покупка, лизинг (условия лизинга)).
4. Сырье и материалы (местное, привозное с других регионов России, импортное, достаточность для бесперебойного выпуска продукции согласно плана производства). Поставщики сырья и материалов (название, условия поставок) и ориентировочные цены.
5. Альтернативные источники снабжения сырьем и материалами.
6. Численность работающих и затраты на оплату труда (таблица 5).
7. Стоимость производственных основных фондов (таблица 7).
8. Форма амортизации (простая, ускоренная). Норма амортизационных отчислений. Основание для применения нормы ускоренной амортизации (таблица 7).
9. Годовые затраты на выпуск продукции. Переменные и постоянные затраты. Себестоимость единицы продукции (таблица 6).
10. Стоимость строительства, структура капитальных вложений, предусмотренная в проектно-сметной документации и сметно-финансовом расчете, в том числе строительно-монтажные работы, затраты на оборудование, прочие затраты (таблица 1). Общая стоимость инвестиционного проекта (таблица 2).
11. Обеспечение экологической и технической безопасности.
5. План маркетинга
(В разделе должно быть показано, что реализация товара не вызовет серьезных проблем, и определен объем затрат на сбыт продукции)
1. Подтверждение отсутствия зарубежных аналогов продукции по проектам категории "А", мирового уровня продукции и спроса на нее на внешнем рынке по проектам категории "Б", замещения импорта при более низком уровне цен на продукцию по проектам категории "В", спроса на внутреннем рынке на продукцию по проектам категории "Г".
Патентная ситуация. Защита товара в стране лицензиата на внутреннем и экспортном рынках. Возможность для конкурентов производить соответствующую продукцию без нарушения патентных прав претендента.
Конечные потребители. Является ли организация монополистом в выпуске данной продукции. Характер спроса (равномерный или сезонный). Характеристики конкурентов. Особенности сегмента рынка, на которые ориентируется проект, важнейшие тенденции и ожидаемые изменения. Какие свойства продукции или дополнительные услуги делают проект предпочтительным по отношению к конкурентам.
2. Организация сбыта. Дать описание системы сбыта с указанием фирм, привлекаемых к реализации продукта.
3. Обоснование объема инвестиций, связанных с реализацией продукции (таблица 2). Торгово-сбытовые издержки (таблица 6).
4. Каких возможных действий конкурентов следует опасаться и каковы основные элементы стратегии противодействия.
5. Обоснование цены на продукцию (таблица 4).
Оптовая цена товара определяется исходя из сложившейся конъюнктуры на внутреннем и внешнем рынках, а также уровня рентабельности, достаточного для поддержания стабильного финансового состояния и платежеспособности организации.
6. Расходы и доходы в случае проведения послепродажного обслуживания.
7. Программа по организации рекламы. Примерный объем затрат.
8. Программа реализации продукции (таблица 4). Выручка от продажи в целом и по отдельным товарам рассчитывается в соответствии с данными об объеме производства по кварталам и годам, уровне и сроках освоения проектной мощности, а также о ценах. Договоры или протоколы о намерениях реализации товара по предлагаемым ценам.
6. Организационный план
1. Сведения о претенденте. Статус, уставный капитал, состав организации, финансовое положение.
Расчеты коэффициентов оценки структуры баланса претендента: текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и их отношения к величине заемных средств в составе средств финансирования проекта.
2. Форма собственности претендента. По товариществам указываются условия создания и партнерства; по акционерным обществам - состав основных акционеров и принадлежащие им доли.
3. По открытым акционерным обществам указывается объем выпущенных акций и объем их эмиссии.
4. Члены совета директоров, краткие биографические справки.
5. Обладатель права подписи финансовых документов.
6. Распределение обязанностей между членами руководящего состава.
7. Поддержка проекта местной администрацией.
7. Финансовый план
Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам.
(Данный раздел является ключевым, по нему планируются затраты на реализацию проекта, определяется экономическая и бюджетная эффективность инвестиционного проекта.)
1. Объем финансирования проекта по источникам должен представляться по форме таблицы 3.
2. Финансовые результаты реализации (план по прибыли) инвестиционного проекта показывают распределение выручки, полученной от продажи продукции, и объем чистой прибыли по кварталам и годам (таблица 8).
3. Исходными данными определения эффективности инвестиционного проекта служат данные плана денежных поступлений и выплат (таблица 9). На первые два года реализации проекта показатели определяются с разбивкой по кварталам. Необходимым условием реализуемости проекта является положительное значение показателя денежного потока для каждого интервала времени.
4. Экономическая эффективность инвестиционных проектов оценивается по показателям срока окупаемости, точки безубыточности и бюджетного эффекта.
5. Срок окупаемости представляет собой период времени с начала реализации проекта по данному бизнес-плану до момента, когда разность между накопленной суммой чистой прибыли с амортизационными отчислениями и объемом инвестиционных затрат приобретет положительное значение. Срок окупаемости рассчитывается по данным таблицы 9.
Объем инвестиционных затрат на реализацию проекта принимается по данным таблицы 2.
При определении эффективности проекта показатели чистой прибыли и амортизационных отчислений относятся только к реализации инвестиционного проекта и не должны отражать результаты текущей хозяйственной деятельности существующей организации.
6. Точка безубыточности соответствует объему реализации, начиная с которого выпуск продукции должен приносить прибыль. Рассчитанный объем реализации (выпуска) продукции сопоставляется с проектной мощностью создаваемого предприятия.
Точка безубыточности рассчитывается как отношение величины постоянных расходов к разности цены продукции и величины переменных расходов, деленной на объем реализации продукции. Данные о постоянных и переменных расходах принимаются согласно таблице 6.
7. Бюджетный эффект инвестиционного проекта определяется как сальдо поступлений и выплат в бюджеты (федеральный, региональный, местный) в связи с реализацией данного проекта (таблица 10). В расчетах проводится дисконтирование объемов поступлений и выплат по годам реализации проекта.
Чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:
где T - суммарная продолжительность жизненного цикла проекта, включая строительство объекта и эксплуатацию основного технологического оборудования;
P - ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет t
(таблица 10, пункт 3);
t - годы реализации проекта (t = 1, 2, 3 ...);
d - коэффициент диcконтирования.
Коэффициент дисконтирования (di) без учета риска проекта определяется как отношение ставки рефинансирования (r), установленной Центральным банком Российской Федерации, и объявленного Правительством Российской Федерации на текущий год темпа инфляции (i):
8. Оценка рисков при оценке эффективности инвестиционного проекта
В расчетах эффективности необходимо учитывать риск, т.е. возможность возникновения таких условий, которые приведут к негативным последствиям для всех или отдельных участников проекта.
Поправка на риск учитывается при расчетах рентабельности проекта, чистого дисконтированного дохода и других показателей эффективности.
В величине поправки на риск учитывается два типа рисков, связанных с реализацией инвестиционного проекта:
риск ненадежности участников проекта;
риск неполучения предусмотренных проектом доходов.
Поправка на каждый вид риска не вводится, если инвестиции застрахованы на соответствующий страховой случай (страховая премия при этом является определенным индикатором соответствующего вида рисков). При этом затраты инвестора увеличиваются на размер страховых платежей.
Риск ненадежности участников проекта состоит в возможности непредвиденного прекращения реализации проекта и обусловлен:
нецелевым расходованием средств, предназначенных для инвестирования в данный проект;
финансовой неустойчивостью предприятия, реализующего проект (недостаточное обеспечение оборота собственными оборотными средствами, отсутствие достаточных активов для имущественного обеспечения кредитов и т.п.);
недобросовестностью, неплатежеспособностью, юридической недееспособностью других участников проекта (например, строительных организаций, поставщиков сырья или потребителей продукции), их ликвидацией или банкротством. Этот риск наиболее значим для малых предприятий.
Размер поправки на риск ненадежности участников проекта определяется экспертно каждым конкретным участником проекта с учетом его функций, обязательств перед другими участниками и обязательств других участников перед ним. Обычно поправка на этот вид риска не превышает 5 процентов, однако ее величина существенно зависит от того, насколько детально проработан организационно-экономический механизм реализации проекта, насколько учтены в нем опасения участников проекта. В частности, размер поправки:
уменьшается, если один из участников предоставляет другому имущественные гарантии выполнения своих обязательств;
увеличивается, если независимо от характера проекта данный участник не располагает проверенной информацией о платежеспособности и надежности других участников проекта, которые должны оплачивать производимые им работы (продукцию, услуги) или совместно участвовать в финансировании проекта.
Риск неполучения предусмотренных проектом доходов обусловлен прежде всего техническими, технологическими и организационными решениями проекта, а также случайными колебаниями объемов производства и цен на продукцию и ресурсы. Поправка на этот вид риска определяется с учетом технической реализуемости и обоснованности проекта, детальности проработки проектных решений, наличия необходимого научного и опытно - конструкторского задела и представительности маркетинговых исследований.
Если отсутствуют специальные соображения относительно рисков данного конкретного проекта или аналогичных проектов, размер поправок рекомендуется ориентировочно определять в соответствии со схемой, представленной в таблице.
ОРИЕНТИРОВОЧНАЯ ВЕЛИЧИНА
поправок на риск неполучения
предусмотренных проектом доходов
Величина риска
Пример цели проекта
Величина поправки на риск (процентов)
Низкий
Вложения в развитие производства
на базе освоенной техники
3 - 5
Средний
Увеличение объема продаж существующей продукции
8 - 10
Высокий
Производство и продвижение на рынок нового продукта
13 - 15
Очень высокий
Вложения в исследования и инновации
18 - 20
Коэффициент дисконтирования, учитывающий риски при реализации проектов, определяется по формуле:
d = di + P/100
где P/100 - поправка на риск.
Риск неполучения предусмотренных проектом доходов снижается:
при получении дополнительной информации о реализуемости и эффективности новой технологии, о запасах полезных ископаемых, других обстоятельствах;
при наличии подробных маркетинговых исследований, подтверждающих умеренно пессимистический характер принятых в проекте объемов спроса и цен и их сезонную динамику;
в случае, когда в проектной документации содержится проект организации производства на стадии его освоения.
Риск неполучения предусмотренных проектом доходов может определяться также пофакторным расчетом путем суммирования влияния учитываемых факторов. В первую очередь к числу этих факторов можно отнести:
необходимость проведения научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ с заранее неизвестными результатами силами специализированных научно - исследовательских и/или проектных организаций и продолжительность научно - исследовательских и опытно - конструкторских работ;
новизну применяемой технологии (традиционная, новая, отличающаяся от традиционной различными особенностями и используемыми ресурсами);
степень неопределенности объемов спроса и уровня цен на производимую продукцию;
наличие нестабильности (цикличности) спроса на продукцию;
наличие неопределенности внешней среды при реализации проекта (горно-геологические, климатические и иные природные условия, агрессивность внешней среды);
наличие неопределенности процесса освоения применяемой техники или технологии.
Каждому фактору в зависимости от его оценки можно приписать величину поправки на риск по этому фактору. В тех случаях, когда эти факторы являются независимыми и дополняют друг друга, поправки на риск по отдельным факторам следует сложить для получения общей поправки, учитывающей риск неполучения доходов, запланированных проектом.
9. Охрана окружающей среды (при необходимости)
Раздел отражает результаты заключений государственной вневедомственной (независимой), а также экологической экспертизы (наименование организации и даты утверждения, подтвержденные заверенными копиями документов).
10. Выводы
В разделе отражаются сводные показатели экономической, бюджетной, социальной эффективности проекта. Документы, подтверждающие государственную поддержку проекта муниципальным образованием (другими государственными органами), обоснованность необходимости государственной поддержки Хабаровского края (в какой форме).
Приложение
Таблица 1
Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации
(в среднегодовых ценах года проведения конкурса)
(млн. руб.)
Наименование показателей
Всего по проектно-сметной документации
Выполнено
Подлежит выполнению до конца строительства
на начало текущего года
на момент подачи заявки на конкурс
1
2
3
4
5
Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего
в том числе:
строительно-монтажные работы
оборудование
прочие затраты
Таблица 2
Инвестиции
(в период строительства и эксплуатации)
( млн. руб.)
Статьи затрат
1 год
2 год
3 год
всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению (таблица 1)
2. Капитальные вложения в объекты сбыта
3. Приобретение оборотных средств
4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей
Таблица 3
Источники средств
(на начало реализации проекта)
(млн. рублей)
№ п/п
Наименование источников
Средства на начало реализации проекта
1
2
3
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
1.
Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
2.
Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
3.
Неиспользованная амортизация основных средств
4.
Амортизация нематериальных активов
5.
Результат от продажи основных средств
6.
Собственные средства, всего (сумма показателей 1-5)
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
7.
Кредиты банков (по всем видам кредитов)
8.
Заемные средства других организаций
9.
Долевое участие в строительстве
10.
Прочие
11.
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей 7-10)
12.
Предполагаемая государственная поддержка проекта
13.
Итого (сумма показателей пунктов 6,11,12)
Таблица 4
Программа производства и реализации продукции
Показатели
Ед. изм.
1 год
2 год
3 год
всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. ____________
(вид продукции*)
Объем производства:
в натуральном выражении
в стоимостном выражении
Объем реализации в натуральном выражении, всего
в том числе:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке
Цена реализации за единицу продукции:
на внутреннем рынке
на внешнем рынке (в иностранной валюте)
Выручка от реализации продукции
Общая выручка от реализации (в рублях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
2. Общая выручка от реализации продукции, итого (в рулях)
в том числе:
НДС
акцизы
пошлины
(*) – заполняется по каждому виду продукции или по типовым представителям отдельно.
Таблица 5
Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
Показатели
Ед. изм.
1 год
2 год
3 год
всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
Численность работающих по проекту, всего
в том числе:
1. рабочие, непосредственно занятые производством продукции
2. рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции
3. сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации
4. сотрудники, занятые сбытом продукции
Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды
5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта продукции, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
9. Расходы на оплату труда, всего
в том числе:
заработная плата
отчисления на социальные нужды
Таблица 6
Затраты на производство и сбыт продукции
(млн. рублей)
Статьи затрат
1 год
2 год
3 год
всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
__________________
(вид продукции*)
1. Прямые (переменные) затраты, всего
в том числе:
затраты на сырье, материалы, комплектующие, полуфабрикаты и др.
затраты на топливо и энергию на технологические цели
затраты на оплату труда производственных рабочих
отчисления на социальные нужды
2. Постоянные (общие) затраты, всего
в том числе:
общепроизводственные расходы, всего
из них:
затраты на материалы, инструмент, приспособления и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
расходы на сбыт продукции, всего
из них:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды
3.Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг), всего
в том числе:
затраты на материалы и др.
затраты на топливо, энергию
затраты на оплату труда
отчисления на социальные нужды (единый социальный налог)
4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др.
( * ) – Заполняется по основным видам продукции
Таблица 7
Амортизационные отчисления
(млн. руб.)
Показатели
Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (в процентах)
1 год
2 год
третий и последующие годы, всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1. основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего
в том числе:
а) по бизнес-плану, всего
из них:
здания и сооружения
Оборудования
нематериальные активы
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего
из них:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
в) начисленная амортизация по проекту
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту
2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану (общепроизводственные, общехозяйственные и сбытовые)
а) всего
в том числе:
здания и сооружения
оборудование
нематериальные активы
б) начисленная амортизация
в) остаточная стоимость основных фондов
3. Начисленная амортизация, всего (сумма показателей 1 «в» и 2 «б»)
4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов, всего (сумма показателей 1 «г» и 2 «в»)
Таблица 8
Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности
(на годовой объем)
(млн. рублей)
Статьи затрат
1 год
2 год
третий и последующие годы, всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. общая выручка от реализации продукции (таблица 4, пункт 2)
2. НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи от реализации выпускаемой продукции (таблица 4, пункт 2 (НДС, акцизы, пошлины))
3. Уплаченные экспортные пошлины
4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей (разность между показателями пункта 1 и пунктов 2, 3)
5. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуг) (таблица 6, пункт 3)
в том числе:
а) НДС, акцизы и аналогичные обязательные платежи, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию (таблица 6, пункт 4)
6. амортизационные отчисления (таблица 7, пункт 3)
7. Налоги, включаемые в себестоимость (всего)
в том числе:
(указать каждый в отдельности всего, в том числе по уровням бюджетов)
8. Финансовый результат (прибыль) (разность между показателями пункта 4 и пунктов 5, 6 и 7)
9. Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), (указать всего, в том числе по уровням бюджетов) всего
в том числе:
налог на имущество
другие налоги
(указать каждый в отдельности всего, в том числе по уровням бюджетов)
10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
11. Налогооблагаемая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 10)
12. Налог на прибыль (указать всего, в том числе по уровням бюджетов)
13. Чистая прибыль (разность показателей пункта 8 и пунктов 9 и 12)
14. Платежи в бюджет (указать всего, в том числе по уровням бюджетов) (сумма показателей пунктов 2, 3, 7, 9, 12 за вычетом показателя пункта 5 «а»)
Таблица 9
План денежных поступлений и выплат
(млн. рублей)
Статьи затрат
1 год
2 год
третий и последующие годы, всего
всего
по кварталам
всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Деятельность по производству и сбыту продукции (услуг)
1. Денежные поступления, всего (сумма показателей пунктов 1 «а» и 1 «б»)
в том числе:
а) поступления от продажи продукции (услуг) (таблица 8, пункт 1)
б) прочие доходы от производственной деятельности
2. Денежные выплаты, всего (сумма показателей пунктов 2 «а» и 2 «б»)
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) (таблица 8, пункт 5)
б) платежи в бюджет (указать всего, в том числе по уровню бюджетов) (таблица 8, пункт 14)
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (разность показателей пунктов 1 и 2)
Инвестиционная деятельность
4. поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 4 «а», 4 «б» и 4 «в»)
в том числе:
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта
б) продажа имущества
в) продажа финансовых активов (паи, ценные бумаги других эмитентов)
5. Выплаты всего (таблица 2, пункт 5)
6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность показателей пунктов 4 и 5)
7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности (сумма показателей пунктов 3 и 6)
Сальдо потока нарастающим итогом
Финансовая деятельность
8. Поступление средств, всего (сумма показателей пунктов 8 «а», 8 «б» и 8 «в»)
в том числе:
а) поступления от продажи своих акций из них продажа государству
б) кредиты
в том числе:
государственная поддержка
в) займы
9. Выплаты средств, всего (сумма показателей пунктов 9 «а», 9 «б» и 9 «в»)
в том числе:
а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам)
из них:
по средствам государственной поддержки за счет бюджетных средств (расписать по уровням бюджетов)
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
б) погашение основного долга, всего
из них:
по средствам государственной поддержки за счет бюджетных средств (расписать по уровням бюджетов)
по кредитам коммерческих банков (по каждому кредиту в отдельности)
по другим заемным средствам (по каждому кредиту в отдельности)
в) выплаты дивидендов
10. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность показателей пунктов 8 и 9)
11. общее сальдо потока (сумма показателей пунктов 7 и 10)
Сальдо потока с нарастающим итогом.
Таблица 10
Основные финансовые показатели, отражающие результаты реализации инвестиционного проект, его бюджетную эффективность
Показатели
Един. изме-рения
Факт или оценка года, предшествующего реализации проекта
Планируемый период реализации проекта (годы)
1
2
3
4
5
6
Выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (с НДС, акцизов и др.) всего
млн. руб.
В том числе: выручка от реализации товаров, продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и др.) произведенных (реализованных, оказанных) на объекте, созданном в результате реализации инвестиционного проекта.
млн. руб.
Удельный вес выручки от реализации продукции, произведенной с использованием объекта инвестиционной деятельности
%
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, всего в том числе:
млн. руб.
амортизация
-//-
В том числе по объекту инвестиционной деятельности
-//-
ФОТ
-//-
В том числе по объекту инвестиционной деятельности
-//-
ЕСН
-//-
В том числе по объекту инвестиционной деятельности
-//-
Налог на имущество
-//-
В том числе по объекту инвестиционной деятельности
-//-
Прочие внереал. и операц. доходы и расходы
-//-
В том числе: от аренды объектов основных средств
-//-
Прибыль до налогообложения
-//-
Налог на прибыль текущий (начисление)
-//-
В том числе: краевой бюджет
-//-
Чистая прибыль (без налогов и платежей)
-//-
Налог на доходы физических лиц
-//-
Численность работающих, всего по предприятию:
чел.
В том числе по объекту инвестиционной деятельности
чел.
Средняя заработная плата по предприятию
тыс. руб.
В том числе по объекту инвестиционной деятельности.
-//-
ИТОГО: платежи в бюджет края всего:
В т. ч.:
(по наименованиям налоговых платежей)
млн. руб.
Сумма предоставляемых налоговых льгот по действующему законодательству всего:
млн. руб.
в том числе:
По налогу на имущество организаций
млн. руб.
По налогу на прибыль организаций
млн. руб.
Стоимость объектов основных средств, введенных в ходе реализации инвестиционного проекта
млн. руб.
Дата ввода в эксплуатацию
Расчетный срок окупаемости проекта (с даты первого платежа)
лет
Общая стоимость инвестиционного проекта, включая НДС
млн. руб.
Номер, дата первого платежного документа на перечисление средств на оплату работ по проекту
